사장님, 이것도 모르고 장사하신다고요? 면세 vs. 과세, 헷갈리면 세금 폭탄 맞습니다!

 

안녕하세요! 오늘은 사장님의 가계부를 작성 할 때 필요한 면세/ 과세를 구분하는 방법에 대해 알려드리려고 해요.

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가계부를 작성하실 때 접하는 '과세'와 '면세'는 주로 부가가치세(VAT)의 부과 여부에 따른 구분입니다. 대한민국에서는 대부분의 재화나 용역(서비스) 거래 시 10%의 부가가치세가 포함되어 있으며, 이를 과세라고 합니다. 반면, 국민 생활에 필수적이거나 기초적인 특정 품목 및 서비스에 대해서는 부가가치세를 면제해주는데, 이를 면세라고 합니다.

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가계부 작성 시 이 구분을 알아두면 좋은 이유는 다음과 같습니다.

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가격 구조 이해: 동일한 비용을 지출하더라도 면세 품목은 부가가치세 10%가 제외된 가격이므로, 왜 특정 품목(예: 쌀, 채소)이 공산품보다 상대적으로 저렴하게 느껴지는지 이해하는 데 도움이 됩니다.

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영수증 확인 습관: 영수증을 보면 '과세 물품가액', '부가세', '면세 물품가액' 등이 구분되어 표시되는 경우가 많습니다. 이를 통해 내가 소비한 항목의 세금 포함 여부를 명확히 알 수 있습니다.

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주요 과세 및 면세 품목 예시

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1. 면세 (부가가치세가 면제되는 항목)

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미가공 식료품:

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농산물: 쌀, 채소, 과일 등 (가공되지 않은 원물 상태)

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축산물: 정육, 계란 등 (가공되지 않은 원물 상태)

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수산물: 생선, 조개류 등 (가공되지 않은 원물 상태)

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임산물: 밤, 잣 등 (가공되지 않은 원물 상태)

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주의: 김치, 두부, 장류 등 가공된 식료품은 과세 대상입니다.

(단, 일부 단순 가공품은 면세 유지) 우유도 흰 우유는 면세, 가공우유(딸기우유 등)는 과세입니다.

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수돗물: 가정에서 사용하는 수돗물 요금

연탄, 무연탄: 난방용 연료

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여객 운송 용역 (일부):

시내버스, 지하철 요금

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주의: KTX, SRT, 고속버스, 택시, 항공 요금은 과세 대상입니다.

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의료 보건 용역:

국민건강보험이 적용되는 병원 진료비, 약국 조제비

주의: 건강보험 비급여 항목(예: 일부 예방접종, 미용 목적 시술 등)은 과세 대상입니다.

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교육 용역:

정부의 인허가를 받은 학원, 교습소 등의 수강료 (입시, 보습, 외국어, 예체능 등)

주의: 무도학원, 자동차 운전학원 등 일부는 과세 대상입니다.

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도서, 신문, 잡지: (광고 제외)

금융 및 보험 용역: 은행 수수료, 보험료 등

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2. 과세 (부가가치세 10%가 부과되는 항목)

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가공식품: 과자, 음료수, 아이스크림, 라면, 통조림, 김치, 두부, 가공우유 등

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외식비: 식당, 카페 등에서 사 먹는 음식 및 음료 가격

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공산품: 의류, 신발, 가전제품, 가구, 화장품, 세제, 휴지 등 마트나 상점에서 구매하는 대부분의 제조 상품

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주류 및 담배

전기 요금, 도시가스 요금, 통신비 (휴대폰, 인터넷 등)

문화 및 오락 서비스: 영화 관람료, 공연 티켓, 놀이공원 입장료 등

숙박비: 호텔, 모텔, 펜션 등 숙박 시설 이용 요금

미용 및 위생 서비스: 미용실, 이발소, 목욕탕 이용 요금

과세 대상 운송 요금: KTX, SRT, 고속버스, 택시, 항공 요금

과세 대상 의료 및 교육 용역: 위에 언급된 면세 제외 항목들

 

 

 

 

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가계부 작성 시 활용 팁

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영수증 상세 확인: 신용카드 영수증이나 현금영수증에는 보통 과세/면세 금액이 구분되어 나옵니다. 이를 참고하여 지출 내역을 더 상세하게 파악할 수 있습니다.

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필수 지출 vs 선택 지출 분석: 면세 항목에 주로 기초 식료품, 주거(수도), 필수 교통, 의료 등 생존에 가까운 지출이 많다는 점을 고려하여, 가계의 필수 지출과 선택적 지출(과세 항목에 많음) 비중을 분석해 볼 수 있습니다.

 

 

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위 글은 사장님 가계부 일기월장이 작성한 글입니다. 
오늘도 대박나세요!

 

https://litt.ly/jalam

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